Werkkapitaal en liquiditeit
Het werkkapitaal en de liquiditeiten zijn gedaald ten opzichte van
31 december 2017, maar nog steeds voldoende. Door de toegenomen werkzaamheden was de daling van de liquiditeit kleiner dan verwacht. In 2018 is een extra aflossing gedaan op het vreemd vermogen.
Eigen vermogen
Door het positieve resultaat is het eigen vermogen toegenomen. De solvabiliteit is gestegen naar 66,4% door het positieve resultaat en door aflossingen vreemd vermogen. Met het ministerie van LNV zijn afspraken gemaakt over de beheersing van het eigen vermogen.
Resultaat
Het bedrijfsresultaat 2018 bedraagt € 27.000,- negatief, begroot was een verlies van € 257.000,-. Het verschil betreft vooral hogere opbrengsten. Over 2017 was het bedrijfsresultaat € 68.000,-. Het nettoresultaat 2018 bedraagt € 9.000,- , begroot was een verlies van € 264.000,-. Het verschil met het bedrijfsresultaat wordt vooral bepaald door de financiële baten. De omzet keuringswerk is fors toegenomen. De toename monsteronderzoek betreft aardappelmoeheid, virus- en bacterieonderzoek. De opbrengsten proefbedrijf zijn fors hoger door hoge marktprijzen van oogstproducten. Buiten de tariefsverhoging voor de zaaizaadsector hebben er geen verhogingen plaatsgevonden. De directe inkoopkosten zijn toegenomen. Dit is in relatie met de gestegen omzet. Daarnaast waren er kosten voor het plaatsen van de nieuwe certificaten box. De personeelsomvang was 8 fte hoger dan begroot, dit is in relatie tot de toegenomen werkzaamheden. De afschrijvingen en overige bedrijfskosten zijn per saldo iets lager dan begroot.
Begroting
De begroting van de NAK voor 2019 sluit met een negatief resultaat van € 470.000. Doordat de efficiency van de pootgoedactiviteiten van de NAK de afgelopen jaren is toegenomen, zijn de tarieven voor de pootgoedkeuringen in de periode van 2013-2018 gelijk gebleven. Om reden van het begroot negatief resultaat is besloten de tarieven voor 2019 met 2,5% te verhogen. Daarmee wordt een algemene kostenontwikkeling gevolgd. De tarieven van het zaaizaadonderzoek, welke niet kostendekkend zijn, zullen met 10% extra stijgen. De begroting is op 20 december 2018 goedgekeurd door de minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit.
Balans per 31 december 2018
(× € 1.000; geconsolideerde cijfers van de NAK)
| Activa | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Vaste activa | 8.282 | 8.644 |
| Vlottende activa | 11.017 | 11.930 |
| 19.299 | 20.574 | |
| Passiva | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Eigen vermogen | 12.811 | 12.802 |
| Voorzieningen | 344 | 374 |
| Langlopende schulden | 400 | 1.475 |
| Kortlopende schulden | 5.744 | 5.923 |
| 19.299 | 20.574 | |
Winst- en verliesrekening
(× € 1.000)
| Jaarrekening 2018 |
Begroting 2018 |
Jaarrekening 2017 |
|
|---|---|---|---|
| Omzet keuringswerk | 20.269 | 19.149 | 19.857 |
| Omzet overige werkzaamheden | 2.635 | 2.260 | 2.290 |
| Totaal omzet | 22.904 | 21.409 | 22.147 |
| Personeelskosten | 15.366 | 14.657 | 14.847 |
| Overige kosten | 7.565 | 7.009 | 7.232 |
| Totale lasten | 22.931 | 21.666 | 22.079 |
|---|---|---|---|
| Bedrijfsresultaat | -27 | -257 | 68 |