Werkkapitaal en liquiditeit
Het werkkapitaal en de liquiditeiten zijn per 31 december 2017 nagenoeg gelijk aan het jaar daarvoor en zijn ruim voldoende. Verwacht was een krimping van de liquiditeit door de uit te betalen restitutie over 2016 van € 700.000 en het begrote verlies. De toegenomen werkzaamheden hebben dit gecompenseerd.
Eigen vermogen
Door het positieve resultaat is het eigen vermogen toegenomen. De solvabiliteit is toegenomen tot 62% door én het positieve resultaat én door aflossingen vreemd vermogen. Met het ministerie van LNV zijn afspraken gemaakt over de beheersing van het eigen vermogen.
Resultaat
Het bedrijfsresultaat 2017 bedraagt € 68.000, begroot was een verlies van € 433.000. Het verschil betreft vooral hogere opbrengsten. Over 2016 was het bedrijfsresultaat € 702.000 negatief, inclusief een restitutie van € 700.000. Het nettoresultaat 2017 bedraagt € 173.000, begroot was een verlies van € 446.000. Het verschil met het bedrijfsresultaat wordt vooral bepaald door de financiële baten. De omzet keuringswerk is fors toegenomen. De toename monsteronderzoek betreft aardappelmoeheid, virus- en bacterieonderzoek. Ook de certificeringsopbrengst pootgoed is toegenomen. Buiten de tariefsverhoging voor de zaaizaadsector hebben er geen verhogingen plaatsgevonden. De directe inkoopkosten zijn toegenomen. Enerzijds in relatie met de gestegen omzet, anderzijds door uitbreiding bezorgdiensten NOX night-time-express en meer inzet van quads voor de grondbemonstering. De personeelsomvang was 2 fte hoger dan begroot, dit is in relatie tot de toegenomen werkzaamheden. De afschrijvingen en overige bedrijfskosten zijn per saldo bijna 2% hoger dan begroot.
Begroting
De begroting van de NAK voor 2018 sluit met een negatief resultaat van € 262.000. Doordat de efficiency van de pootgoedactiviteiten van de NAK de afgelopen jaren is toegenomen, zullen de tarieven voor de pootgoedkeuringen in 2018 gelijk blijven. Bij de zaaizaadactiviteiten is weinig mogelijkheid voor efficiencyverbetering waardoor de kostendekking onder druk staat. Daarom zullen de keuringstarieven voor zaaizaden in 2018 met een verhoging van 1,5% de algemene kostenontwikkeling volgen. De begroting is op 21 december 2017 goedgekeurd door de minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit.
Balans per 31 december 2017
(× € 1.000; geconsolideerde cijfers van de NAK)
| Activa | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Vaste activa | 8.644 | 8.978 |
| Vlottende activa | 11.930 | 11.965 |
| 20.574 | 20.943 | |
| Passiva | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Eigen vermogen | 12.802 | 12.632 |
| Voorzieningen | 374 | 286 |
| Langlopende schulden | 1.475 | 2.175 |
| Kortlopende schulden | 5.923 | 5.850 |
| 20.574 | 20.943 | |
Winst- en verliesrekening
(× € 1.000)
| Jaarrekening 2017 |
Begroting 2017 |
Jaarrekening 2016 |
|
|---|---|---|---|
| Omzet keuringswerk | 19.857 | 18.864 | 19.285 |
| Restitutie 2016 | – | – | -700 |
| Omzet overige werkzaamheden | 2.290 | 2.156 | 2.074 |
| Totaal omzet | 22.147 | 21.020 | 20.659 |
| Personeelskosten | 14.847 | 14.456 | 14.359 |
| Overige kosten | 7.232 | 6.997 | 7.002 |
| Totale lasten | 22.079 | 21.453 | 21.361 |
|---|---|---|---|
| Bedrijfsresultaat | 68 | -433 | -702 |